影響現金流的操作有哪些?

1.現金各項目之間的資金增加或者減少，現金流量凈額不變。現金流量表不用體現這種內容。舉例說明，從銀行里提取現金，存入現金，用現金購買一兩個月到期的債券等，這些都是屬于現金各項目之間內部資金轉換，現金流量不會處出現增加或減少的變化。

2.非現金各項目之間的資金增加或者減少，現金流量凈額不變。現金流量表中的一部分可以體現出該內容，一些重要的籌資和投資活動會在補充資料里說明。例如，用固定資產或者存貨清償債務，用原材料或者固定資產對外進行投資等，這些都屬于非現金各項目之間的內部資金轉換，不涉及現金的收支，現金流向不會出現增加或者減少的變化。

3. 現金各項目與非現金各項目之間的增加或者減少，都會讓現金流量凈額出現變化。現金流量表主要就是為了體現該內容。例如，用現金購買原材料或者對外投資、收回長期債券等，這些都會引起現金各項目和非現金各項目之間的增加或者減少，這些變動都會引起現金流入或支出。

現金流的重要性有什么?

1、反映企業的償債能力：我國國有企業的資金大多來自銀行，企業的償債能力直接影響到銀行的正常運行，甚至國民經濟的健康發展。因此，了解國有企業的資金運行情況及其償債能力，顯得十分重要。

2、反映企業運用現金的能力：現在，很多企業都說缺錢、缺流動資金，但是，企業為什么缺錢?錢都用到哪里去了?用得是否合理?通過現金流量表，就可以分析這些情況。

3、反映單位凈收益的質量：為了獲得賬面上較高的利潤，很多企業都想盡各種辦法"調整"利潤。比如，通過報請國家有關部門批準，延長固定資產的使用壽命等。現金流量是一個客觀數據，不像凈收益那樣可以通過應計項目調整。